Completarea procedurilor aferente unor module care fac parte din procedura de funcţionare a sistemului naţional de raportare – Forexebug

(1) Autorităţile publice, ministerele şi celelalte organe ale administraţiei publice centrale şi locale, instituţiile publice autonome şi instituţiile publice subordonate au obligaţia, potrivit Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, să întocmească situaţii financiare trimestriale şi anuale.

(2) În vederea generării în mod automat din sistemul naţional de raportare a situaţiilor financiare, ordonatorii de credite întocmesc în format electronic următoarele formulare:

a) balanţa de deschidere;

b) cont de execuţie non-trezor;

c) balanţa de verificare;

d) plăţi restante şi situaţia numărului de posturi;

e) situaţia plăţilor efectuate şi a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanţate din FEN postaderare;

f) situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare (titlul 56 şi titlul 58);

g) situaţia plăţilor efectuate la titlul 65 „Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă”;

h) situaţia activelor şi datoriilor financiare.

(3) Formularele din sfera raportării situaţiilor financiare se întocmesc în lei, cu două zecimale, distinct, pe sectoare bugetare. În cadrul fiecărui sector bugetar, entităţile publice pot avea una sau mai multe surse de finanţare.

(4) Formularele din sfera raportării situaţiilor financiare se depun în sistemul naţional de raportare – Forexebug şi conţin în mod obligatoriu semnătura electronică cu certificat digital calificat aparţinând persoanei înrolate în sistemul naţional de raportare – Forexebug şi care are atribuit rolul de semnare şi transmitere a documentelor electronice.

(5) Prin excepţie de la prevederile alin. (4), ordonatorii de credite ierarhic superiori pot opta pentru introducerea în sistemul naţional de raportare – Forexebug a formularelor din sfera raportării situaţiilor financiare ale ordonatorilor de credite direct subordonaţi, utilizând semnătura electronică cu certificat digital calificat aparţinând persoanei înrolate în sistemul naţional de raportare – Forexebug şi care are atribuit rolul de semnare şi transmitere de documente în format electronic pentru entităţile publice direct subordonate.

(1) Pentru anul 2017, entităţile publice care utilizează sistemul naţional de raportare reglementat de Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaţionale, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, aprobată cu modificări prin Legea nr. 25/2014, cu modificările şi completările ulterioare, depun în sistemul naţional de raportare – Forexebug formularele din sfera raportării situaţiilor financiare întocmite potrivit art. 1 şi în paralel au obligaţia de a întocmi şi de a depune situaţiile financiare şi celelalte tipuri de rapoarte stabilite pe baza datelor din evidenţa contabilă, pe suport hârtie, în formatul şi la termenele stabilite de normele contabile în vigoare.

(2) Începând cu anul 2018, rapoartele acceptate de sistem nu se mai transmit pe suport hârtie către Ministerul Finanţelor Publice şi unităţile subordonate.

(1) Formularele din sfera raportării situaţiilor financiare şi instrucţiunile pentru completarea şi utilizarea acestora pot fi descărcate prin accesarea „Punctului Unic de Acces” de pe site-ul Ministerului Finanţelor Publice – Sistemul naţional de raportare Forexebug sau pot fi puse la dispoziţie de către unitatea teritorială a Trezoreriei Statului la care este arondată entitatea publică. Formularele din sfera raportării situaţiilor financiare se completează electronic.

(2) Entităţile publice au obligaţia ca, înainte de completarea formularelor din sfera raportării situaţiilor financiare, să verifice şi să descarce/să solicite unităţii teritoriale a Trezoreriei Statului ultima versiune a formularului electronic respectiv.

(1) Formularele din sfera raportării situaţiilor financiare, prezentate la art. 1 alin. (2), se depun în sistemul naţional de raportare – Forexebug până la data de 20 inclusiv a lunii următoare celei de raportare.

(2) Entităţile publice depun toate formularele, indiferent dacă au sau nu valori.

(3) Periodicitatea (calendarul de depunere) depunerii (transmiterii) formularelor din sfera raportării situaţiilor financiare se realizează potrivit următorului tabel:

Tabel: