În Monitorul Oficial nr. 94 din 8 februarie a.c. a fost publicat Ordinul nr. 587/2016 al Agenției Naționale de Administrare Fiscală pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularelor utilizate pentru declararea impozitelor şi taxelor cu regim de stabilire prin autoimpunere sau reţinere la sursă.
În extras
ANEXA Nr. 3
Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat
| Nr. crt. | Denumirea creanţei fiscale | Temeiul legal |
|---|---|---|
| 1 | Plăţi anticipate, în contul impozitului pe profit anual, datorate de instituţii de credit, persoane juridice române, şi de sucursalele din România ale instituţiilor de credit, persoane juridice străine | art. 13 şi 41 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare |
| 2 | Impozit pe profit/plăţi anticipate în contul impozitului pe profit anual datorat/datorate de persoane juridice române, altele decât cele de la pct. 1, precum şi de persoane juridice cu sediul social în România, înfiinţate potrivit legislaţiei europene | art. 13 şi 41 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 3 | Impozit pe profit/plăţi anticipate în contul impozitului pe profit anual datorat/datorate de persoane juridice străine, altele decât cele prevăzute la pct. 1 | art. 13 alin. (1) lit. b), c) şi d), art. 38, 41, art. 233 alin. (4) şi art. 234 alin. (4) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 4 | Impozit pe dividende distribuite/plătite persoanelor juridice | art. 43 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 5 | Impozit pe veniturile microîntreprinderilor | art. 47 şi 56 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 6 | Impozit pe veniturile din dividende distribuite persoanelor fizice | art. 97 şi 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 7 | Impozit pe veniturile din dobânzi | art. 97 şi 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 8 | Impozit pe veniturile din lichidarea unei persoane juridice | art. 97 şi 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 9 | Impozit pe veniturile din premii | art. 110 şi 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 10 | Impozit pe veniturile din jocuri de noroc | art. 110 şi 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 11 | Impozit pe veniturile din transferul proprietăţilor imobiliare din patrimoniul personal | art. 111 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 12 | Impozit pe veniturile din alte surse | art. 114, 115 şi 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 13 | Impozit pe veniturile din dividende obţinute din România de persoane nerezidente | art. 223 alin. (1) lit. a), art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 14 | Impozit pe veniturile din dobânzi obţinute din România de persoane nerezidente | art. 223 alin. (1) lit. b) şi c), art. 224, 233 şi 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 15 | Impozit pe veniturile din redevenţe obţinute din România de persoane nerezidente | art. 223 alin. (1) lit. d) şi e), art. 224, 233 şi 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 16 | Impozit pe veniturile din comisioane obţinute din România de persoane nerezidente | art. 223 alin. (1) lit. f) şi g), art. 224,art. 233 şi 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 17 | Impozit pe veniturile obţinute din România de persoane nerezidente din activităţi sportive şi de divertisment | art. 223 alin. (1) lit. h), art. 224, 227, 233 şi 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 18 | Impozit pe veniturile reprezentând remuneraţii primite de persoane juridice nerezidente care acţionează în calitate de administrator, fondator sau membru al consiliului de administraţie al unei persoane juridice române | art. 223 alin. (1) lit. j), art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 19 | Impozit pe veniturile din servicii prestate de persoane nerezidente | art. 223 alin. (1) lit. i), k) şi l), art. 224, 233 şi 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 20 | Impozit pe veniturile obţinute de persoane fizice nerezidente din premii acordate la concursuri organizate în România | art. 223 alin. (1) lit. m), art. 224, 233 şi 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 21 | Impozit pe veniturile obţinute la jocuri de noroc practicate în România de persoane fizice nerezidente | art. 223 alin. (1) lit. n), art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 22 | Impozit pe venituri din lichidarea unei persoane juridice române realizate de persoane nerezidente | art. 223 alin. (1) lit. o), art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 23 | Impozit pe veniturile realizate din transferul masei patrimoniale fiduciare de la fiduciar la beneficiarul nerezident | art. 223 alin. (1) lit. p), art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 24 | Vărsăminte de la persoanele juridice, pentru persoanele cu handicap neîncadrate | Legea nr. 448/2006 privind protecţia şi promovarea drepturilor persoanelor cu handicap, republicată, cu modificările şi completările ulterioare |
| 25 | Taxa pe activitatea de prospecţiune, explorare, exploatare a resurselor minerale | Legea minelor nr. 85/2003, cu modificările şi completările ulterioare |
| 26 | Redevenţe miniere | Legea nr. 85/2003, cu modificările şi completările ulterioare |
| 27 | Redevenţe petroliere | Legea petrolului nr. 238/2004, cu modificările şi completările ulterioare |
| 28 | Vărsăminte din profitul net al regiilor autonome | Ordonanţa Guvernului nr. 64/2001 privind repartizarea profitului la societăţile naţionale, companiile naţionale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi la regiile autonome, aprobată cu modificări prin Legea nr. 769/2001, cu modificările şi completările ulterioare |
| 29 | Dividende de virat la bugetul de stat de către autorităţile publice centrale | Ordonanţa Guvernului nr. 64/2001, aprobată cu modificări prin Legea nr. 769/2001, cu modificările şi completările ulterioare |
| 30 | Accize pentru bere | art. 346 şi 349 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 31 | Accize pentru vinuri liniştite | art. 346 şi art. 350 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 32 | Accize pentru vinuri spumoase | art. 346 şi art. 350 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 33 | Accize pentru băuturi fermentate liniştite, altele decât bere şi vinuri | art. 346 şi art. 351 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 34 | Accize pentru băuturi fermentate spumoase, altele decât bere şi vinuri | art. 346 şi art. 351 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 35 | Accize pentru produse intermediare | art. 346 şi 352 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 36 | Accize pentru alcool etilic | art. 346 şi 353 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 37 | Accize pentru ţigarete | art. 346 şi art. 354 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 38 | Accize pentru ţigări şi ţigări de foi | art. 346 şi art. 354 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 39 | Accize pentru tutun de fumat fin tăiat, destinat rulării în ţigarete | art. 346 şi art. 354 alin. (1) lit. c) pct. 1 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 40 | Accize pentru alte tutunuri de fumat | art. 346 şi art. 354 alin. (1) lit. c) pct. 2 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 41 | Accize pentru benzină cu plumb | art. 346 şi art. 355 alin. (3) lit. a) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 42 | Accize pentru benzină fără plumb | art. 346 şi art. 355 alin. (3) lit. b) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 43 | Accize pentru motorină | art. 346 şi art. 355 alin. (3) lit. c) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 44 | Accize pentru kerosen | art. 346 şi art. 355 alin. (3) lit. d) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 45 | Accize pentru gaz petrolier lichefiat | art. 346 şi art. 355 alin. (3) lit. e) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 46 | Accize pentru gaz natural | art. 346 şi art. 355 alin. (3) lit. f) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 47 | Accize pentru păcură | art. 346 şi art. 355 alin. (3) lit. g) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 48 | Accize pentru cărbune şi cocs | art. 346 şi art. 355 alin. (3) lit. h) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 49 | Accize pentru energie electrică | art. 346 şi 358 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 50 | Accize pentru produse din tutun încălzit | art. 439 alin. (2) lit. a) şi 446 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 51 | Accize pentru lichidele cu conţinut de nicotină destinate inhalării cu ajutorul unui dispozitiv electronic tip Ţigareta electronică | art. 439 alin. (2) lit. b) şi 446 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 52 | Contribuţia pentru finanţarea unor cheltuieli de sănătate din activităţi publicitare la produsele din tutun şi băuturi alcoolice | Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătăţii, republicată, cu modificările ulterioare, şi Ordinul ministrului sănătăţii publice şi al ministrului finanţelor publice nr. 577/909/2006 privind aprobarea Normelor de aplicare a prevederilor titlului XI „Finanţarea unor cheltuieli de sănătate“ din Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătăţii |
| 53 | Contribuţia pentru finanţarea unor cheltuieli de sănătate pentru produsele din tutun din producţia internă | Legea nr. 95/2006, republicată, cu modificările ulterioare, şi Ordinul ministrului sănătăţii publice şi al ministrului finanţelor publice nr. 577/909/2006 |
| 54 | Contribuţia pentru finanţarea unor cheltuieli de sănătate pentru produsele din tutun din achiziţii intracomunitare/import | Legea nr. 95/2006, republicată, cu modificările ulterioare, şi Ordinul ministrului sănătăţii publice şi al ministrului finanţelor publice nr. 577/909/2006 |
| 55 | Contribuţia pentru finanţarea unor cheltuieli de sănătate pentru băuturile alcoolice din producţia internă | Legea nr. 95/2006, republicată, cu modificările ulterioare, şi Ordinul ministrului sănătăţii publice şi al ministrului finanţelor publice nr. 577/909/2006 |
| 56 | Contribuţia pentru finanţarea unor cheltuieli de sănătate pentru băuturile alcoolice din achiziţii intracomunitare/import | Legea nr. 95/2006, republicată, cu modificările ulterioare, şi Ordinul ministrului sănătăţii publice şi al ministrului finanţelor publice nr. 577/909/2006 |
| 57 | Contribuţie trimestrială datorată pentru medicamentele suportate din Fondul naţional unic de asigurări sociale de sănătate şi din bugetul Ministerului Sănătăţii | art. 5 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 77/2011 privind stabilirea unei contribuţii pentru finanţarea unor cheltuieli în domeniul sănătăţii, aprobată prin Legea nr. 184/2015 |
| 58 | Contribuţie trimestrială datorată pentru contractele cost-volum/cost-volum-rezultat | art. 14 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 77/2011, aprobată prin Legea nr. 184/2015 |
| 59 | Contribuţie datorată pentru volume de medicamente consumate care depăşesc volumele stabilite prin contracte | art. 14 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 77/2011, aprobată prin Legea nr. 184/2015 |
| 60 | Redevenţe rezultate din contractele de concesiune, arendă şi alte contracte de exploatare eficientă a terenurilor cu destinaţie agricolă | Legea nr. 268/2001 privind privatizarea societăţilor comerciale ce deţin în administrare terenuri proprietate publică şi privată a statului cu destinaţie agricolă şi înfiinţarea Agenţiei Domeniilor Statului, cu modificările şi completările ulterioare |
| 61 | Impozit pe monopolul natural din sectorul energiei electrice şi al gazului natural | Ordonanţa Guvernului nr. 5/2013 privind stabilirea unor măsuri speciale de impozitare a activităţilor cu caracter de monopol natural din sectorul energiei electrice şi al gazului natural, cu modificările ulterioare |
| 62 | Impozit pe veniturile din activităţile de exploatare a resurselor naturale, altele decât gazele naturale | Ordonanţa Guvernului nr. 6/2013 privind instituirea unor măsuri speciale pentru impozitarea exploatării resurselor naturale, altele decât gazele naturale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 261/2013, cu modificările ulterioare |
| 63 | Impozit asupra veniturilor suplimentare obţinute ca urmare a dereglementării preţurilor din sectorul gazelor naturale | Ordonanţa Guvernului nr. 7/2013 privind instituirea impozitului asupra veniturilor suplimentare obţinute ca urmare a dereglementării preţurilor din sectorul gazelor naturale, cu modificările şi completările ulterioare |
| 64 | Impozit pe construcţii | art. 496 şi 499 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare |
| 65 | Taxa anuală de autorizare a jocurilor de noroc, regularizată periodic, în funcţie de realizări | art. 14 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea şi exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 246/2010, cu modificările şi completările ulterioare |
| 66 | Taxa pentru obţinerea licenţei de organizare a jocurilor de noroc | art. 14 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 77/2009, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 246/2010, cu modificările şi completările ulterioare; art. 21din Hotărârea Guvernului nr. 870/2009 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea şi exploatarea jocurilor de noroc, cu modificările şi completările ulterioare |
| 67 | Taxa anuală pentru obţinerea autorizaţiei de exploatare a jocurilor de noroc | art. 14 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 77/2009, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 246/2010, cu modificările şi completările ulterioare; art. 21din Hotărârea Guvernului nr. 870/2009, cu modificările şi completările ulterioare |
| 68 | Taxa de acces pentru jocurile de noroc | art. 14 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 77/2009, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 246/2010, cu modificările şi completările ulterioare; art. 21din Hotărârea Guvernului nr. 870/2009, cu modificările şi completările ulterioare |
| 69 | Contribuţie individuală la bugetul de stat | art. 31 din Legea nr. 223/2015 privind pensiile militare de stat, cu modificările şi completările ulterioare |