Raportare contabilă - modificarea anexei la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 10/2012

În Monitorul Oficial nr. 604 din 13 august a.c. a fost publicat Ordinul nr. 4/2014 al Băncii Naţionale a României privind modificarea anexei la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 10/2012 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităţilor ce intră în sfera de reglementare contabilă a Băncii Naţionale a României.

Descoperă Raftul Legalis^® – cea mai flexibilă soluție de doctrină online

În extras

ANEXĂ

Modificări ale anexei la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 10/2012 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităţilor ce intră în sfera de reglementare contabilă a Băncii Naţionale a României

1. La capitolul II „Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile instituţiilor de credit”, modelul formularului de raportare contabilă semestrială cod 30 „Date informative”, aplicabil instituţiilor de credit, se modifică şi va avea următorul cuprins:

„DATE INFORMATIVE

30			— lei —
I. Date privind rezultatul înregistrat	Cod poziţie	Număr unităţi	Sume
A	B	1	2
Unităţi care au înregistrat profit	101
Unităţi care au înregistrat pierdere	102
Unităţi care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere	103

II. Date privind plăţile restante	Cod poziţie	Total col. 2 + 3	din care:
II. Date privind plăţile restante	Cod poziţie	Total col. 2 + 3	Pentru activitatea curentă	Pentru activitatea de investiţii
A	B	1	2	3
Plăţi restante — total (poz. 202+206+212 la 216+221+222+227), din care:	201
Furnizori restanţi — total (poz. 203 la 205), din care:	202
— peste 30 de zile	203
— peste 90 de zile	204
— peste 1 an	205
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale — total (poz. 207 la 211), din care:	206
— contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate	207
— contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate	208
— contribuţia pentru pensia suplimentară	209
— contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj	210
— alte datorii sociale	211
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri	212
Obligaţii restante faţă de alţi creditori	213
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat	214
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale	215
Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă — total (poz. 217 la 220), din care:	216
— restante până la 30 de zile	217
— restante după 30 de zile	218
— restante după 90 de zile	219
— restante după 1 an	220
Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite	221
Depozite băneşti primite nerambursate la scadenţă — total (poz. 223 la 226), din care:	222
— restante până la 30 de zile	223
— restante după 30 de zile	224
— restante după 90 de zile	225
— restante după 1 an	226
Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite	227

III. Număr de salariaţi	Cod poziţie	30 iunie an precedent	30 iunie an curent
A	B	1	2
Număr mediu de salariaţi	301
Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie	302

IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare. Subvenţii încasate şi creanţe restante	Cod poziţie	Sume — lei —
A	B	1
Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente, din care:	401
— impozitul datorat la bugetul de stat	402
Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	403
— impozitul datorat la bugetul de stat	404
Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice nerezidente, din care:	405
— impozitul datorat la bugetul de stat	406
Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	407
— impozitul datorat la bugetul de stat	408
Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente, din care:	409
— impozitul datorat la bugetul de stat	410
Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	411
— impozitul datorat la bugetul de stat	412
Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice nerezidente, din care:	413
— impozitul datorat la bugetul de stat	414
Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, potrivit prevederilor art. 117 lit. h) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, din care:	415
— impozitul datorat la bugetul de stat	416
Venituri brute din redevenţe plătite către persoane fizice nerezidente, din care:	417
— impozitul datorat la bugetul de stat	418
Venituri brute din redevenţe plătite către persoane fizice nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, din care:	419
— impozitul datorat la bugetul de stat	420
Venituri brute din redevenţe plătite către persoane juridice nerezidente, din care:	421
— impozitul datorat la bugetul de stat	422
Venituri brute din redevenţe plătite către persoane juridice asociate^*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	423
— impozitul datorat la bugetul de stat	424
Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:	425
— redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat	426
Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri“¹	427
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:	428
— impozitul datorat la bugetul de stat	429
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	430
— impozitul datorat la bugetul de stat	431
Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care:	432
— subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor	433
— subvenţii aferente veniturilor, din care:	434
— subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă^**)	435
Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:	436
— creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat	437
— creanţe restante de la entităţi din sectorul privat	438

V. Tichete de masă

Cod

poziţie

Sume — lei —

Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor

501

VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare^***)	Cod poziţie	Sume — lei —
	Cod poziţie	30 iunie an precedent	30 iunie an curent
A	B	1	2
Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care:	601
— din fonduri publice	602
— din fonduri private	603

VII. Cheltuieli de inovare^****)	Cod poziţie	Sume — lei —
VII. Cheltuieli de inovare^****)	Cod poziţie	30 iunie an precedent	30 iunie an curent
A	B	1	2
Cheltuieli de inovare — total (rd. 702 la 704), din care:	701
— cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei	702
— cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei	703
— cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei	704

VIII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii	Cod poziţie	Sume — lei —
VIII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii	Cod poziţie	30 iunie an precedent	30 iunie an curent
A	B	1	2
Cheltuieli cu colaboratorii	801

IX. Informaţii privind bunurile din domeniul public al statului	Cod poziţie	Sume — lei —
	Cod poziţie	30 iunie an precedent	30 iunie an curent
A	B	1	2
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare	901
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune	902
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate	903

X. Capital social vărsat^*****)	Cod poziţie	30 iunie
X. Capital social vărsat^*****)	Cod poziţie	An precedent		An curent
A	B	Sume Col. 1	%2 Col. 2	Sume Col. 3	%2 Col. 4
Capital social vărsat², din care:	1000		X		X
— deţinut de instituţii publice (poz. 1011 + poz, 1012), din care:	1010
— deţinut de instituţii publice de subordonare centrală	1011
— deţinut de instituţii publice de subordonare locală	1012
— deţinut de societăţile cu capital de stat, din care:	1013
— cu capital integral de stat	1014
— cu capital majoritar de stat	1015
— cu capital minoritar de stat	1016
— deţinut de regii autonome	1017
— deţinut de societăţile cu capital privat	1018
— deţinut de persoane fizice	1019
— deţinut de alte entităţi	1020

XI. Creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice^******)	Cod poziţie	Sume — iei —
	Cod poziţie	30 iunie an precedent	30 iunie an curent
A	B	1	2
Creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:	1021
— creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice afiliate	1022
Creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care:	1023
— creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice afiliate	1024

Administrator;

…………..

(numele şi prenumele, semnătura)

Ştampila unităţii

Întocmit

……..

(numele şi prenumele, calitatea, semnătura)

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora. Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:

— directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;

— persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.

Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.”

Raportare contabilă – modificarea anexei la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 10/2012