În Monitorul Oficial nr. 37 din 16 ianuarie a.c. a fost publicată Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 31/2017 pentru modificarea și completarea Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare și transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat.

Art. I.

Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare și transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 3 și 3 bis din 5 ianuarie 2016, cu modificările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:

1. La articolul 4, după alineatul 4 se introduce un nou alineat, alineatul (5), cu următorul cuprins:

„(5) Rapoartele periodice se completează cu respectarea standardului ISO 8601 pentru date calendaristice și ore.”

2. La articolul 27, după alineatul (3) se introduce un nou alineat, alineatul (4), cu următorul cuprins:

„(4) Administratorul are obligaţia de a verifica motivele pentru care scrisorile de informare anuală sunt returnate, de a corecta, după caz, informaţiile eronate din evidenţele proprii și de a retransmite scrisorile de informare acolo unde constată că au fost transmise la o adresă eronată.”

3. Articolul 36 se modifică și va avea următorul cuprins:

„Art. 36.

Anexele nr. 1A, 1B, 1C, 1D, 1E, 1F și nr. 2-19*) fac parte integrantă din prezenta normă.”

4. Anexele nr. 1A, 1B, 1C, 1D și 1E se modifică și se înlocuiesc cu anexele nr. 1, 2, 3, 4 și 5 la prezenta normă.

5. După anexa nr. 1E se introduce o nouă anexă, anexa nr. 1F, având cuprinsul prevăzut în anexa nr. 6 la prezenta normă.

6. Anexele nr. 11, 13, 14, 15 și 16 se modifică și se înlocuiesc cu anexele nr. 7,8,9,10 și 11 la prezenta normă.

7. După anexa nr. 18 se introduce o nouă anexă, anexa nr. 19, având cuprinsul prevăzut în anexa nr. 12 la prezenta normă.

8. Anexele nr. 1-12 fac parte integrantă din prezenta normă.

Art. II.

Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data de 1 aprilie 2018.

ANEXA Nr. 1 (Anexa nr. 1A la Norma nr. 24/2015)

Soldurile conturilor individuale ale participanţilor

în data de ……………………………

Codul de comandă

Codul administratorului

Codul fondului de pensii

Data evaluării soldurilor conturilor individuale

Codul de operaţiune

CNP participant

Numele participantului

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

Col. 5

Col. 6

Col. 7

Prenumele participantului

Contribuţia brută

Data virării contribuţiei brute

Contribuţia netă

Data convertirii contribuţiei nete în unităţi de fond

Numărul de unităţi de fond aferente contribuţiei nete

Numărul total de unităţi de fond

(sold final)

Col. 8

Col. 9

Col. 10

Col. 11

Col. 12

Col. 13

Col. 14

Instrucţiuni de completare a anexei nr. 1A

1. Anexa nr. 1Ase completează de către administratorii de fonduri de pensii administrate privat.

2. Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare pentru:

a) soldurile conturilor individuale pentru fiecare participant al fondului de pensii administrat privat;

b) situaţia convertirilor de contribuţii nete în unităţi de fond, pentru fiecare participant al fondului de pensii administrat privat.

3. Câmpurile anexei nr. 1A se completează, după cum urmează:

Nr. crt.

Denumire câmp

Descriere câmp

1.

Codul de comandă

Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori:

1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă.

2.

Codul administratorului

Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.

3.

Codul fondului de pensii

Codul fondului de pensii, aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.

4.

Data evaluării soldurilor conturilor individuale

Data evaluării soldurilor conturilor individuale (data ultimei zile lucrătoare a lunii pentru care se întocmeşte raportul)

5.

Codul de operaţiune

Codul operaţiunii se completează cu:

101 – pentru tranzacţiile determinate de transformarea contribuţiei nete, indiferent de valoarea sau semnul acesteia;

102 – pentru tranzacţiile de ajustare a contului individual al participantului în situaţia în care tranzacţiile anterioare tip 101 au adus soldul contului la un număr negativ de unităţi de fond;

103 – pentru a raporta valoarea contului individual al participantului pentru care nu există tranzacţii cu cod 101 și tranzacţii cu cod 102 în luna pentru care s-a întocmit raportul;

112 – pentru tranzacţiile de ajustare a contului individual, în situaţia în care tranzacţiile anterioare asociate alocării contribuţiei au fost operate eronat în contul altui participant. Se vor raporta tranzacţiile de corecţie atât pe contul participantului pentru care s-a efectuat conversia eronat (cu semnul „-”), cât și tranzacţiile de corecţie pe contul participantului pentru care trebuia să se efectueze conversia (cu semnul „+”);

113 – pentru a raporta tranzacţia de modificare a CNP-ului asociat contului individual al participantului;

114 – pentru tranzacţia de alocare de unităţi de fond prin creditarea contului individual al participantului;

166 – pentru situaţia în care nu sunt gestionate conturi individuale;

199 – pentru a raporta alte tranzacţii de emitere/anulare unităţi de fond ca efect al prelucrării eronate a contribuţiilor.

6.

CNP participant

Codul numeric personal al participantului (CNP). Se raportează toţi participanţii care au cont individual la fondul de pensii administrat privat (Indiferent de modalitatea prin care au aderat în fond, inclusiv participanţii decedaţi și invalizi aflaţi în termenul de 12 luni specificat în norma privind aderarea și evidenţa participanţilor la fondurile de pensii administrate privat).

7.

Numele participantului

Numele participantului conform documentelor legale

8.

Prenumele participantului

Prenumele participantului conform documentelor legale

9.

Contribuţia brută

Valoarea în lei a contribuţiei brute a participantului în numele și în contul lui, conform extrasului de cont și conform listei de viramente de la instituţiile de evidenţă. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. Suma contribuţiilor brute aferente tuturor participanţilor trebuie să fie egală cu suma totală înscrisă în lista de viramente a instituţiei de evidenţă.

10.

Data virării contribuţiei brute

Data la care contribuţia brută a participantului a fost virată în contul bancar colector, conform extrasului de cont și a listei de viramente emisă de instituţiile de evidenţă

11.

Contribuţia netă

Valoarea contribuţiei nete a participantului convertită în unităţi de fond. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.

12.

Data convertirii contribuţiei nete în unităţi de fond

Data la care contribuţia netă a participantului a fost convertită în unităţi de fond

13.

Numărul de unităţi de fond aferente contribuţiei nete

Numărul de unităţi de fond rezultat în urma operaţiunii de convertire a contribuţiei nete. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.

14.

Numărul total de unităţi de fond (sold final)

Numărul de unităţi de fond total, existent în contul individual al participantului, în ultima zi lucrătoare a lunii pentru care se întocmeşte raportul. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.

Raportare iniţială (cod 1)

4. Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1A

a) Fişierul obtinut este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_TRANZACTII_CONTRIBUTII_1_FFF_EEE.xml. p7s,

unde:

– YYYMMDD reprezintă data ultimei zile lucrătoare a lunii pentru care se întocmeşte raportul;

– FFF reprezintă codul fondului de pensii administrat privat înregistrat în Registrul A.S.F.;

– EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.;

b) Fişierul definit conform pct. 4 lit. a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5;

c) Fişierul definit conform pct. 4 lit. a), semnat electronic, se încarcă în SIR, în folderul dedicat „TRANZACTII_CONTRIBUTII”.

5. Anexa nr. 1A se întocmeşte lunar și se transmite A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.

6. SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1 A.

7. SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

Raportare rectificativă (cod 5)

8. Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.

9. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1A conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, astfel:

a) un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

YYYYMMDD_TRANZACTII_CONTRIBUTII_5_FFF_EEE.xml.p7s;

b) un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:

YYYYMMDD_TRANZACTII_CONTRIBUTII_5_FFF_EEE.rtf.p7s.

10. Lipsa oricărui fişier menţionat la pct. 9 determină respingerea raportării rectificative.

11. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1Ase încarcă în SIR, în folderul dedicat „TRANZACTII_CONTRIBUTII”.

Deschide documentul integral în legalis Debut