În Monitorul Oficial nr. 988 din 13 decembrie a.c. a fost publicată Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 26/2017 pentru modificarea şi completarea Normei nr. 18/2009 privind operaţiunile de încasări şi plăţi efectuate prin conturile fondului de pensii facultative, aprobată prin Hotărârea Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 26/2009.

Art. I.

Norma nr. 18/2009 privind operaţiunile de încasări şi plăti efectuate prin conturile fondului de pensii facultative, aprobată prin Hotărârea Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 26/2009, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 760 din 9 noiembrie 2009, se modifică şi se completează după cum urmează:

1. La articolul 3 alineatul (2), litera d) se modifică şi va avea următorul cuprins:

„d) contul DIP pentru plată unică – contul bancar al fondului de pensii deschis la banca depozitar pentru plata unică a contravalorii activului personal net al participantului la fond în caz de invaliditate, în caz de deces şi în cazul prevăzut la art. 93 alin. (2) lit. a) din Lege;”.

2. La articolul 3 alineatul (2), după litera d) se introduce o nouă literă, litera e), cu următorul cuprins:

„e) contul DIP pentru plăţi eşalonate – contul bancar al fondului de pensii deschis la banca depozitar pentru plata eşalonată a contravalorii activului personal net al participantului la fond în caz de invaliditate, în caz de deces şi în caz de deschidere a dreptului acestuia la pensie conform art. 93 alin. (2) lit. a) din Lege.”

3. La articolul 5, alineatul (3) se modifică şi va avea următorul cuprins:

„(3) În situaţiile în care depozitarul constată că sunt încălcate prevederile referitoare la operaţiunile de încasări şi plăţi efectuate prin contul colector al fondului de pensii, acesta are obligaţia de a notifica Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare Autoritatea, şi administratorul până la finalul următoarei zile lucrătoare ulterioare datei constatării.”

4. La articolul 8, după alineatul (4) se introduce un nou alineat, alineatul (5), cu următorul cuprins:

„(5) Calculul comisionului de administrare din contribuţii brute cuprinde următoarele etape:

a) determinarea valorii contribuţiei brute lunare, ca rezultat al totalizării viramentelor pentru fiecare participant;

b) calcularea comisionului de administrare din contribuţia brută lunară, pentru fiecare participant, prin aplicarea procentului prevăzut în prospectul schemei de pensii la valoarea contribuţiei brute lunare, determinată conform lit. a), cu două zecimale prin trunchiere;

c) verificarea comisionului de administrare din contribuţia brută lunară, determinată conform lit. b) pentru fiecare participant şi la nivelul fondului de pensii, astfel încât aceasta să nu depăşească procentul maxim prevăzut de prospectul schemei de pensii.”

5. La articolul 10 alineatul (1), litera f) se modifică şi va avea următorul cuprins:

„f) operaţiuni privind plata contravalorii activului personal net al participantului la un fond de pensii facultative în caz de invaliditate, în caz de deces şi în cazul prevăzut la art. 93 alin. (2) lit. a) din Lege, în contul DIP pentru plată unică şi contul DIP pentru plata eşalonată ale fondului de pensii, conform ordinului de plată;”.

6. La articolul 10 alineatul (1), după litera j) se introduc două noi litere, literele k) şi l), cu următorul cuprins:

„k) operaţiuni privind încasarea cupoanelor, dividendelor şi altor sume aferente plasamentelor efectuate;

l) operaţiuni privind transferul disponibilităţilor din/către alte conturi operaţionale ale aceluiaşi fond, conform ordinului de plată.”

7. La articolul 10, alineatul (3) se modifică şi va avea următorul cuprins:

„(3) În situaţiile în care depozitarul constată că sunt încălcate prevederile referitoare la operaţiunile de încasări şi plăţi efectuate prin contul operaţional al fondului de pensii, acesta are obligaţia de a notifica Autoritatea şi administratorul până la finalul următoarei zile lucrătoare ulterioare datei constatării.”

8. La articolul 13 alineatul (1), litera d) se modifică şi va avea următorul cuprins:

„d) operaţiuni privind încasarea provizionului tehnic din contul de provizion al administratorului, în aceeaşi zi în care se efectuează transferul activului personal al participantului transferat din contul operaţional în contul de transfer al fondului de pensii facultative;”.

9. La articolul 13, alineatul (3) se modifică şi va avea următorul cuprins:

„(3) În situaţiile în care depozitarul constată că sunt încălcate prevederile referitoare la operaţiunile de încasări şi plăţi efectuate prin contul de transfer al fondului de pensii, acesta are obligaţia de a notifica Autoritatea şi administratorul până la finalul următoarei zile lucrătoare ulterioare datei constatării.”

10. Titlul capitolului V se modifică şi va avea următorul cuprins:

„METODOLOGIA

operaţiunilor de încasări şi plăţi efectuate prin conturile DIP ale fondului de pensii”

11. Articolul 16 se modifică şi va avea următorul cuprins:

„Art. 16.

(1) Prin contul DIP pentru plată unică al fondului deschis la banca depozitar se desfăşoară următoarele categorii de operaţiuni:

a) operaţiuni privind viramentul contravalorii activului personal net al participantului la un fond de pensii în caz de invaliditate, în caz de deces şi în cazul prevăzut la art. 93 alin. (2) lit. a) din Lege, din contul de operaţiuni în contul DIP pentru plată unică al fondului de pensii, conform ordinului de plată şi extrasului de cont;

b) operaţiuni privind plata unică a activului personal net al participantului la un fond de pensii în caz de invaliditate, în caz de deces şi în cazul prevăzut la art. 93 alin. (2) lit. a) din Lege, conform ordinului de plată şi extrasului de cont;

c) operaţiuni privind plata impozitelor, taxelor şi comisioanelor aferente operaţiunilor prevăzute la lit. b), conform ordinului de plată;

d) bonificarea dobânzilor aferente disponibilităţilor existente în contul DIP pentru plată unică la un moment dat, conform extrasului de cont;

e) transferul dobânzilor bonificate asupra disponibilităţilor existente în contul DIP la un moment dat, din contul DIP pentru plată unică în contul operaţional, conform ordinului de plată;

f) operaţiuni privind încasarea provizionului tehnic din contul de provizion al administratorului în contul DIP pentru plata unică al fondului, în aceeaşi zi în care se efectuează anularea unităţilor de fond ale participantului şi virarea drepturilor cuvenite;

g) operaţiuni privind încasarea sumelor din contul DIP pentru plăţi eşalonate.

(2) Prin contul DIP pentru plăţi eşalonate al fondului deschis la banca depozitar se desfăşoară următoarele categorii de operaţiuni:

a) operaţiuni privind viramentul contravalorii activului personal net al participantului la un fond de pensii în caz de invaliditate, în caz de deces şi în caz de deschidere a dreptului acestuia la pensie din contul de operaţiuni în contul DIP pentru plăţi eşalonate al fondului de pensii, conform ordinului de plată;

b) operaţiuni privind plata eşalonată a activului personal net al participantului la un fond de pensii în caz de invaliditate, în caz de deces şi în caz de deschidere a dreptului acestuia la pensie, conform ordinelor de plată;

c) operaţiuni privind plata impozitelor, taxelor şi comisioanelor aferente operaţiunilor prevăzute la lit. b), conform ordinului de plată;

d) bonificarea dobânzilor aferente disponibilităţilor existente în contul DIP pentru plăţi eşalonate la un moment dat, conform extrasului de cont;

e) operaţiuni privind încasarea provizionului tehnic din contul de provizion al administratorului în contul DIP pentru plata eşalonată al fondului, în aceeaşi zi în care se efectuează anularea unităţilor de fond ale participantului şi virarea drepturilor cuvenite;

f) operaţiuni privind viramentul sumelor cuvenite participanţilor şi beneficiarilor către contul DIP pentru plată unică.

(3) Evidenţierea contului prin care se efectuează operaţiunile privind plata unică a contravalorii activului personal net al participantului la fond în caz de invaliditate, în caz de deces şi în caz de deschidere a dreptului acestuia la pensie în contabilitatea fondului de pensii se realizează prin intermediul contului analitic 512141 «Contul DIP pentru plată unică», iar evidenţierea contului prin care se efectuează operaţiunile privind plata eşalonată a contravalorii activului personal al participantului se realizează prin intermediul contului analitic 512142 «Contul DIP pentru plată eşalonată».

(4) În situaţiile în care depozitarul constată că sunt încălcate prevederile referitoare la operaţiunile de încasări şi plăţi efectuate prin conturile DIP ale fondului de pensii, acesta are obligaţia de a notifica Autoritatea şi administratorul până la finalul următoarei zile lucrătoare ulterioare datei constatării.

(5) Sumele din conturile DIP nu sunt supuse procesului de investire şi nu constituie element de calcul al valorii unitare a activului net al fondului.”